《财务数字化白皮书——从财务走向财经》正式发布（附下载链接）

2022年2月28日，中兴新云服务有限公司正式发布财务未来发展系列报告《财务数字化白皮书——从财务走向财经》！

“十四五”是我国加快建设数字经济的关键时期，数据正成为推动产业经济高质量发展的重要驱动力，企业数字化转型已然为大势所趋。财务作为企业天然的数据中心，需要支撑企业完成以数据为核心的转型。面对数字化时代带来的无数变化和无限可能时，很多企业及财务人员并没有对变革的恐惧，更多的是拥抱改变的勇气。但是在真正行动之前，理解到底什么是财务数字化、怎么样做好财务数字化、如何能够深度挖潜数据的价值、财务数字化能为企业带来哪些价值等问题，成为了财务人员关注的焦点以及应对不确定因素的重点。

《财务数字化白皮书——从财务走向财经》全面解析了财务数字化的理念与目标，详尽介绍了财务数字化的转型方法论，以及多个财务数字化应用场景案例，为正在密切关注和实践财务数字化的专业人士提供启发，推动中国企业财务数字化的建设与发展。

报告简介

▲《财务数字化白皮书：从财务走向财经》目录

本报告对财务面临的数据困境与决策困境进行梳理总结，为打破困境，财务需要将数据科学引入财务领域，并且实现财务职能体系的重塑，不断走向财经。报告中提出“1221”财务数字化转型方法论（FDTM），方法论以数据治理与数据价值链为基础，以数字化技术平台为实践工具，创新打造“4 ⅹ 4”财务数字化应用场景矩阵（FDASM），围绕财务会计数字化、管理会计数字化、业务支持数字化与决策支持数字化四个层次，部署财务数字化应用。

1 套方法论

4 大核心要素

7 个数字化应用场景案例

数据价值链 6 个步骤

50 页报告内容

报告内容速览

一、财务为何亟需数字化转型？

▲ 财务面临的数据困境与决策困境

以往财务在采集数据、以及统一数据标准、数据质量、主数据等诸多方面存在诸多痛点，同时财务面对业务情况复杂、规则常变、需求不明确、维度多重的经营决策需求时，往往只能收数“靠要”，用数“靠表”，只知其果，不知其因，无法深度支持决策需求。因此面对数据困境与决策困境，财务需要做出转型，借助科学方法与技术，充分考虑内外部环境及多维度因素，构建各决策变量之间的关系模型，反映并透视决策实质，实现经营模型化、模型算法化、算法工具化。

二、财务如何破局数据及决策困境？

▲ 企业数字化、经营管理数字化与财务数字化

财务若想破局困境，需要积极应对挑战，推进财务数字化。企业数字化是围绕企业价值链的全面数字化，经营管理数字化是企业数字化的重要变革领域之一，而财务数字化便是实现经营管理数字化的重要支撑和有力抓手，通过将数据科学理念和数字化平台工具引入财务领域，以变革财务工作方式，优化并扩展财务职能，实现“财务”到“财经”的转型。

第一，将数据科学的理念引入财务领域。

数据科学是综合利用数学、统计学、计算机科学等的全新跨学科领域，未来的财务需要掌握数据科学的工具，实现数据边界和技术边界的突破。

第二，从财务走向财经，形成全新的数字化财务职能体系。

财经分为“财”与“经”。“财”是财务在运行中所固有的功能，比如账务管理、资金管理、税务管理等；“经”是财务站在业务视角，为业务活动提供数据和算法的支持，比如客商分析、定价策略制定等。

财经在财务纵深发展专业能力的基础之上，将用数据和算法赋能企业业务管理与经营决策，形成DT时代下全新的财务数字化职能体系与全新工作方式，驱动企业全面走进数字化时代。

三、如何推行财务数字化转型？

▲“1221”财务数字化转型方法论（FDTM）

报告提出“1221”财务数字化转型方法论（FDTM）：

第一个“1”指转型总目标：优化运营、赋能业务、洞察风险、支持决策；

第一个“2”指两大场景，应用场景与技术场景，数字化实践将落地于不同应用场景，并以技术平台支持全面落地；

第二个“2”指两大数据科学的内容，数据治理与数据价值链；

最后一个“1”指一个保障体系，通过建立文化、组织、人才与标准规范的保障体系，为数字化转型护航。

本报告以方法论中的数字化应用场景、数据价值链、数据治理、数字化技术平台这四大核心要素为重点进行介绍。

核心要素一：数字化应用场景

▲“4ⅹ4”财务数字化应用场景矩阵（FDASM）

报告通过梳理数字化下财务可以提供数据产品及服务的场景，归纳出“4ⅹ4”财务数字化应用场景矩阵（FDASM），由“4横”与“4纵”共同构成。

“4横”为数字化财务的四种工作方式：操作记录、规则计算、统计分析、模型算法。

“4纵”为数字化财务职能的四个层次：财务会计、管理会计、业务支持与决策支持。

围绕数字化财务职能的四个层次，报告总结并展示七大财务数字化应用场景案例：

▲ 数据价值链（DVC）

数据价值链（DVC）是从海量数据中提炼价值的重要过程。

“三大要素”：数据、技术、业务。

“六大步骤”：业务需求分析、数据采集、数据清洗、数据探索、数据算法、数据可视化。

财务人员通过深层剖析理解业务需求，全面采集企业经营数据的同时清洗去除脏数据，借助算法与算力完成数据的处理与分析，并形成动态直观的可视化展示，驱动数据逐步完成从“原材料”到“价值”的转换。

核心要素三：数据治理

▲ 数据治理体系框架

报告中构建了以主数据、元数据、数据质量、数据安全、数据标准、数据生命周期等内容为核心的数据治理体系，强调通过规范数据标准、把控数据质量等为数据价值链和应用场景提供可用性更高的数据。

同时，报告从财务角度出发，基于管控层面与执行层面介绍了对应的财务数据治理方案。

数据治理是财务深入挖掘数据价值的前提，只有做好数据治理，奠定良好的数据基础，才能避免被困于各类数据问题之中，保障财务数字化转型健康发展。

核心要素四：数字化技术平台

▲ 财务数字化技术平台架构图

财务数字化技术平台是财务数字化落地实施的核心要素，支持着数据治理与数据价值链的过程实现，包含财务数据平台和前端应用。

财务数据平台：财务数据平台是对企业内外部数据进行治理、采集与加工，并根据业务需求建立算法模型，形成数据服务的平台。

前端应用：前端应用是承接财务数据平台运算结果形成直观的可视化展现，帮助管理者直观掌握企业运营动态。

数字经济时代为财务开启了新的变革，在数字化技术的推动下，财务将不断突破职能边界，从后台走向前端，从财务走向财经，成为数据价值的管理者与创造者，高效支撑企业的经营发展。

附录：关键概念与模型

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