【2021-2022共享调研】企业访谈摘录（三）：从财务共享服务到财务数字化

2021-2022年中国共享服务领域调研活动由中兴新云服务有限公司与ACCA（特许公认会计师公会）、厦门国家会计学院携手开展。

本次调研活动通过线上圆桌讨论的形式，对话20余家财务共享领域的优秀企业，目前调研报告正在积极撰写中。我们将调研过程中各位专家大咖的前沿思考与专业洞察，整理汇编为四大主题内容，【世界一流共享服务中心的关键要素】、【技术创新赋能共享服务中心转型发展】、【从财务共享服务到财务数字化】、【共享服务中心助力企业应对风险】，分四期放送，以飨读者。

第三期

从财务共享服务到财务数字化

数字经济时代，数据成为提升企业核心竞争力的关键动能，数字化转型已成为大势所趋和当务之急。财务数字化是企业数字化转型的重要组成部分，很多企业已经开始或尝试进行财务数字化转型方面的创新与实践，而财务共享服务作为财务转型的第一步，企业也愈加关注共享服务中心如何能够进一步发挥更大作用，以加速企业财务数字化转型进程。

联合调研组有幸邀请到以下财务高级管理者及共享服务领域管理者，为此次联合调研带来从财务共享服务到财务数字化方面的实践洞见。（发言内容排列不分先后）

中国南山开发(集团)股份有限公司财务共享中心总监 陈聪：

南山集团于2021年由集团总经理发起，自上而下启动集团的数字转型工作，现阶段属于业务数字化的阶段，即如何采集、存储、处理数据并利用数字技术改变商业模式，提供收入和价值创造的机会。财务共享服务中心为集团数字化转型所做的准备主要有以下两点：

· 第一，在业务系统全面推广及更新的过程中，财务共享服务中心作为数据中台前端对接业务系统，包括收入环节、成本费用管控等环节，后接核算系统及报表系统，通过系统打通实现收入凭证全自动生成，收入流水核销过程实现70%左右的自动化。

· 第二，集团内存在大量数据孤岛，不同的业务系统没有足够的接口，缺乏强关联机制保证数据在不同系统间的一致性。财务共享服务中心一方面通过构建数据中台打通数据链条，一方面通过培养数据分析人才以及通过数据分析平台的建设、BI工具、统计工具的应用进行深层次的数据分析，推动集团数字化转型工作。

某农牧生产企业：

该农牧生产企业制定了整体的财务数字化规划，对财务、业务以及信息化三个部门整体进行业务关系梳理，融合落地的信息化与数字化建设。

· 第一，牢固树立意识。公司开了转变意识的大会，重构整体业务，把数字化、信息化贯穿到业务中，让高层、中层管理者、执行者都去树立转型意识，从上而下，从下往上，每个人都知道解决问题需从整体信息化角度来考虑。只有把整体的信息化系统打造完成以后，才能完成业务链条的数字化转型。

· 第二，寻找系统空白点。梳理各个系统发挥的职责，业务功能有哪些，和已有系统是否存在重合点，如果重合如何舍弃，如何融合。首先要看到整体系统的空缺；其次，要根据业务问题，逐步完善。

· 第三，推进业财融合。在公司全链条数字化转型过程中，必须贯彻业财协同，让业务、财务、信息化部门充分协作，才能根据业务场景，更好地实现业财融合。

· 第四，体系、流程、制度要匹配转型目标，否则数字化转型缺乏执行基础。

新希望集团有限公司财务共享中心总经理 于忠坤：

数字化不是财务共享服务中心的专利，它是企业从最前端到最后端的流程重塑，如果要做数字化，不能只做财务的数字化，而是要覆盖从上到下，从公司原始数据开始，到最终形成财务数据的整个流程。在数字化转型的过程中，需要做好以下准备：

· 第一，是要转观念。新希望在去年8月份跟美国的哈佛数字化转型学院合作，做了4个月全员核心的数字化理念培训，去学习为什么要做数字化？目的是什么？最终能够形成什么？

· 第二，是要找场景。数字化是要解决企业整个数据流场景中的困难和问题。比如通过梳理未上线的流程，用技术让场景去上线、去制度化、表单化、信息化，形成去人工化的流程。

· 第三，是要有全局观。要有引领者做全局观的、顶层的数字化设计。要对各个部门的系统做系统字典，梳理需要升级、需要取消、需要添加的系统，在哪里添加，怎样去对接，需要预留什么样的接口，这些都需要有全局观的设计。

而财务共享服务中心拥有企业80%的数据。数字化建设如何与财务系统作对接，如何去沉淀数据，确保数据源准确，以及将业务信息汇聚成财务数据，这需要财务共享服务中心去参与、推动以及牵引。

雷士照明集团财务共享中心财务总监 赵锦云

企业人员需要跟上数字化转型的步伐。比如，雷士照明去年建设供应商中台数字化，由于雷士一半以上的产品都是工业产品，非常需要确定供应商的库存数量以配合电商及零售市场的销售，期望打造库存管理零成本。在推荐供应商中台数字化的过程中，业务部门的观念和思维必须转变，否则会影响数字化进程。

另外，我们也在建设CRM系统，从销售产品向销售整套灯饰装修方案转型，这些工作都需要业务数据源的规范。财务数字化需要基于业务数据的真实、规范、标准，才能更好地发挥预测、分析的作用，而在数字化的过程中人的作用仍然是最重要的。

新天绿色能源股份有限公司总会计师 范维红

随着共享基础工作完成之后进入后共享时代，结合目前的业务发展情况，财务通过理念变革、组织变革、机制变革和手段变革真正实现服务于决策与价值创造。对于财务数字化转型方面的准备，可以从两个方面考虑：

· 第一，管理方面建立一套新的财务管理体系。针对后共享时代的痛点，一是战略财务、业务财务和共享财务的职能边界在共享推进过程中需要进一步清晰，未来需要考虑如何实现数据整合与产出。二是财务BP及战略财务是否真正有工具实现服务战略、服务决策，发挥财务对管理的价值创造作用。清晰的理念和边界，以及技术和手段都非常重要。比如新天绿色能源是国企，每个月要向财政部和国资委报送久其报表，如何改造现有系统实现报表的一键转换。三是在新业务的开展方面，如何架构财务模型，比如满足集团领导实现日利润预测的需求。因此首先需要构建一套新的、组织边界清晰的管理体系，人员的职能定位、人员与岗位职责匹配等完整的组织体系。

· 第二，利用工具建模。计划三个月初步建立5个急需实现的基于BI分析的模型，涵盖经营管理、利润、资金管理、预算、考核、税务等方面。真正有能落地的实现工具，让大量财务人员从事务性工作中解脱出来，转向管理会计、转向价值创造。