《司库管理白皮书——走向业务、走向数字、走向全球》正式发布

2022-10-31 16:11

▲ 报告精彩速览

2022年1月，国务院国资委正式印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（国资发财评规﹝2022﹞1号，以下简称国资委1号文），要求中央企业“将司库体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口”，从而“不断增强企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力，夯实培育世界一流企业的管理基础”。

国资委1号文的颁布，明确了司库管理在企业管理中至关重要的战略地位，也充分表明了中央企业等大型企业集团建设高水平司库体系的必要性与紧迫性。

《司库管理白皮书——走向业务、走向数字、走向全球》正是围绕国资委1号文，全面深入解读政策内容，帮助企业在政策指引下搭建司库体系建设框架，并以前瞻视野洞彻司库管理未来走向——走向业务、走向数字、走向全球。

一、报告简介

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▲ 报告目录

本报告深入剖析国资委1号文中的司库管理含义，全面阐释政策对司库体系的建设要求，为中央企业等大型企业集团由传统的资金管理模式走向司库体系建设指明方向，并通过搭建司库体系建设框架，提出司库体系的“4大”核心模块、“4大”管理保障以及“2项”能力支持，为企业建设司库体系探索路径。报告进一步提出走向业务、走向数字、走向全球的司库体系优化提升方向，帮助企业构建支撑战略级资源布局的司库体系，向世界一流全力迈进。

#报告关键词

剖析国资委1号文中的司库管理含义：

“四资”、“三层”

理解国资委1号文中的司库建设要求：

“三集中”、“三转向”、“三个一”

中兴新云司库体系建设框架：

“4大”核心模块、“4大”管理保障、“2项”能力支持

司库管理未来走向：

“三走向”

二、报告内容速览

一、界定：何为司库？

2022年1月，国资委1号文首次明确提出司库体系的定义：司库体系是企业集团依托财务公司、资金中心等管理平台，运用现代网络信息技术，以资金集中和信息集中为重点，以提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险为目标，以服务战略、支撑业务、创造价值为导向，对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹调度的现代企业治理机制。

报告基于对司库定义的深度理解，从企业经营层面出发，根据企业在不同发展阶段司库所需履行的管理职能及产生的价值，梳理司库的管理定位，将其划分为结算型司库、管理型司库、价值型司库以及战略型司库四类。

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▲ 不同阶段司库的管理定位

二、对标：司库政策如何要求？

国资委1号文分别从工作目标、总体规划、工作原则、管理机制出发，对企业建设司库体系提出总体要求，以金融资源有效管理、资金管理风险防控、司库系统建设开发作为三大重点建设任务，并以加强组织领导、强化考核评价、严格监督问责为司库体系建设保障。

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▲ 国资委1号文提出的司库体系建设框架

通过对政策进行深度剖析，报告以全新视角解读司库概念，探究司库所具有的资金、资产、资源、资本的“四资”属性。为充分把握司库的“四资”属性，报告提出司库管理的“三层”，要求企业推动司库管理突破以往局限于财务层面的“算钱”和“管钱”角色，将自身视野提升至企业层面，通过营运资金管理、债务融资管理等，对企业整个经营价值链提供支持；再进一步将视野提升至产业链层面，通过战略型投融资管理、供应链金融服务等，拉动产业链金融资源的整合配置与价值提升。