中兴新云郭奕：数字财务——数字技术驱动财务变革（附视频）
2023年4月21日，由财政部指导、财政部《新理财》杂志主办，中兴新云服务有限公司等协办的“第十七届中国CFO大会暨2022中国CFO年度人物&金牌董秘颁奖典礼”在北京成功举办。
本届大会聚焦“数字财务 智能引领”这一主题，采取线下+线上直播结合形式，汇聚了来自全国政界、企业界、学术界的专家学者共同演绎CFO领域的顶尖峰会，旨在提升企业财务管理数字化水平，分享经验、凝聚共识，探索财务管理数字化转型的新路径。
在大会上，中兴新云服务有限公司被授予年度“中国财务数字化金奖”，中兴新云高级副总裁郭奕女士出席本次大会，分享主题发言：数字财务——数字技术驱动财务变革。
我们整理了现场发言视频和文字内容，以飨读者。
数字财务——数字技术驱动财务变革
*本文正文4095字，预计阅读时间10分钟
尊敬的各位嘉宾，大家早上好！我是来自中兴新云的郭奕，非常荣幸与大家相聚本次大会，今天我和大家分享的主题是：数字财务——数字技术驱动财务变革。
随着全球进入数字经济时代，数字化转型对社会、生活影响深远。很多财务同仁都会思考，数字化对财务工作到底产生了哪些影响？中兴新云认为，数字化对财务管理的影响可以概括为五个方面，我们提炼总结为“五新”的财务管理体系：
第一个新，是新的管理目标。财务新的管理目标着眼于科学决策、事前预警、预判未来、寻求规律和资源配置，财务要从事后反映结果的“账房先生”向事前预警和预测转型。
第二个新，是新的组织人员。经过“战略财务、业务财务、共享服务” 三分天下的财务管理模式建设，在未来，财务组织还会向企业数据中心转型，形成财经数据中心。财务人员除了要具备财务专业能力之外，还需要具备业财融合能力和数字化能力。
第三个新，是新的职能与理念。财务不仅要做好核算报告、资金管理、税务管理、成本管控、资本运作、预算管理、合规风控等财务专业职能，还要在数据和模型算法的支持下，扩展业务和经营支持职能，为企业经营管理服务。比如业务支持相关的工作包括研发的立项到项目全生命周期管理、客商信用评级、销售多维度分析等；经营支持是企业战略层面的规划与决策支持，包括中长期战略规划、产业链布局决策，宏观经济相关的中长期业绩预测、多维经营分析等。
第四个新，是新的技术能力。过去几十年企业财务部门在大力推进信息化（IT）的工作，那么在未来的数字化浪潮中，我们要借助数字化技术工具（DT）实现算法和算力的提升，关注数据治理能力、数据价值链搭建、数字化应用场景和数字化技术平台搭建，实现“IT+DT”双轮驱动。
第五个新，是新的保障体系，包含流程保障、数字化理念保障和制度保障，要营造数字化转型文化，树立数字化理念，同时需要梳理适应新型财务管理模式的制度和流程，保障转型目标的实现。
数字化对财务的影响和冲击体现在方方面面，因此财务数字化是一项系统化的工程。其中，大家经常会关注三个方面的问题：做什么，怎么做，谁来做。下面我会围绕这三个问题，与大家分享中兴新云的一些观点。
财务数字化做什么？
我们在与企业交流、调研的过程中，发现企业往往有这样一个困扰：财务数字化的顶层设计如何规划，转型路径如何设计，包括哪些关键任务？
数字化财务职能体系
为此，我们绘制了一张数字化财务职能体系框架图，囊括了未来财务数字化的应用场景，即“4×4”财务数字化应用场景矩阵，由“4横”和“4纵”共同构成——纵向4个条线是数字化财务职能的四个类别，横向4个条线是数字化财务使用的工具和方法。
第1个纵向条线是财务会计数字化，包含核算、资金、税务、报表等职能的数字化，比如发票识别、智能审核到现金流预测、支付反欺诈都属于不同层次的财务会计数字化。
第2个纵向条线是管理会计数字化，涵盖预算、绩效、成本、风险、投融资等领域的数字化，比如绩效报表的自动计算、投融资方案的智能组合与预测等。
不论是财务会计数字化还是管理会计数字化，都还停留在财务领域，那么当我们的脚迈出财务大门的第一步，就踏入到了第3个纵向条线——业务支持数字化。关于业务支持数字化，财务往往有一个很大的困扰，就是我们向业务伙伴转型的过程中，如何找到工作的切入口？
如何实现业务支持数字化？关键就是找到业财交互点，即业务流程和财务流程之间的交互点。一类是业财衔接点，比如开票这个环节，如果财务部门不开这张发票，业务部门是无法完成接下来的对账、回款操作的，那么开票环节就是一个业财衔接点，财务在这些环节需要准确、高效，更加智能化的方式来支持业务高效运转；还有一类是业财决策点，比如报价的测算、客户画像、备料预测等，财务在这些决策点上利用数据与算法，对业务经营提供支持，创造更大的价值。
第4个纵向条线，是决策支持数字化，这个层次主要是服务于企业高层管理者的决策支持。
纵向条线是我们的四个职能，横向四个条线是我们使用到的工具和方法。第一个层次是操作记录类，完成交易处理与信息记录；往上一层，是基于规则的计算，比如归口费用计算、纳税计算等；再往上一层是统计分析，包括现金流分析、税务分析等；最顶层是模型和算法，是基于企业内外部的大数据，进行的模糊计算和趋势预测，这是数字化最高阶段所使用的工具。
财务数字化转型场景
这四种工具和手段，实际上可以把财务数字化场景分成两大类。第一个大类我们定义为+数字化，第二个大类是数字化+。
+数字化指的是利用企业内部数据，借助技术工具，在实现提高效率、降低成本、提高质量、加强内控等目标的同时，推动业财一体化。在+数字化的场景下，一些工作是财务部门的本职工作，但是由于工具手段不够，做得不太好、效率不够高。例如数据采集、财务对账、资金分析等工作，是我们耗费了大量的人力而没有做好的。利用技术赋能，这些工作能够实现极大程度的自动化与智能化。
数字化+指的是利用沉淀的业务、财务数据，以及企业外部的相关数据，加上算法能力，能够赋能业务、洞察风险、进行预测、支持决策，推动财务走向财经。数字化+的场景有两个特点，第一个特点是数据范围扩大，不仅要沉淀企业内部的业财数据，也要利用好企业外部数据；第二个特点是财务工作范围扩大，一些职能在过去由于没有沉淀足够的数据，也没有数字化的技术工具，可能是财务部门不涉及的，未来随着数据的沉淀和算法、算力的提升，财务是有可能做好的。
那么在这两类场景下，企业都有哪些具体应用？
在+数字化场景中，大量应用了OCR智能识别、NLP自然语义识别、知识图谱等自动化、智能化技术，其应用场景覆盖费用报销、收入收款、采购付款、工程资产、资金结算、税务等财务的各个领域，都是我们财务在做的工作。
在数字化+场景中，第一个层次是核算、资金、税务、预算、成本等财务的核心职能，第二个层次是财务支持业务时找到的一些新场景，比如市场选择、客户选择、产品立项等，如果财务部门在汇聚了大量内外部数据的基础上，掌握数据科学与数字化技术，可以更好地实现对业务的支持，进而支持企业的经营分析。
数字化+场景会使用到算法、模型，我们会有一个疑问，财务人员要想做好数字化，到底要不要去学代码和编程？财务数字化能给财务人员提供哪些技术支撑？
以中兴新云的财务算子平台为例，未来的数字化工具其实不需要财务人员学习编程和代码，它需要财务人员懂业务、懂系统的需求，通过拖拉拽的方式即可快速地完成模型搭建，并且响应管理层多变的、个性化的需求，通过算子配置进行快速迭代。
财务数字化远景规划
在数字化的演进路径上，我们如果想“一口吃个胖子”，一次性地完成所有财务数字化场景显然是不切实际的。那么数字化的远景规划如何设计？结合前面提到的“4×4”财务数字化应用场景矩阵，从上图来看，我们要从图中左下角的财务会计领域，不断地向右边和上边延伸，从以前我们财务可以做好、可能做好的工作，逐渐向业务支持和战略支持演进。
最终我们通过“五层”的路径去实现财务数字化。通过管理+信息化的演进，完成财务可以做好、可能做好的工作；通过+数字化的手段和工具，完成财务现在做得还不够好的工作；通过数字化+的支持，帮助财务在未来进一步拓展数字化的新场景，赋能业务、洞察风险、预测未来、支撑企业决策，不断走向财经。
财务数字化怎么做？
第二个问题，我们怎么完成财务数字化转型？通常大家的思路是先从痛点出发。
图中是我们调研访谈中发现企业在业务层和管理决策层存在的一些痛点，当我们把这些痛点罗列在一起的时候，会发现过于繁杂，找不到工作推进的路径，如何解决？
我们把这些痛点进行结构化的分析，看它们在排列组合之后呈现出什么特点。首先我们关注的是目标，即数字化的战略规划，第二是用什么样的信息系统，第三是数字化的场景，第四是数据治理能力，最后是组织保障，这五层工作构成了财务数字化推进的整体工作框架。
针对这五个层面的痛点，中兴新云为企业提供的财务数字化解决方案包括财务数字化顶层规划解决方案、数字化技术能力规划解决方案、数字化场景规划解决方案、财务数据治理解决方案、数据价值中心解决方案。以数字化场景下经营分析报表体系规划为例，跟大家分享一个案例。
管理报表数字化常常企业财务数字化的关键工作。那么，是不是把企业现有的报表体系进行大屏的可视化，就实现了数字化的场景呢？我认为不是的。
以某企业为例，在经营分析报表体系规划中，分门别类地设计了给谁看、看什么、能够看、怎么看、看得好这五个层面的内容，以此构建企业整体的经营分析报表体系：
给谁看，是要立足企业战略，识别价值主张与经营关注点，并梳理企业业务流程，识别管理关注点与核心决策点，从而分层、分域、分板块地进行指标体系的设计。
看什么，是明确指标+维度，比如利润总额是一个指标，我们可能看产品维度、部门维度的利润，也可能看区域、看网点的利润。
能够看，是通过数据治理夯实数据基础，包含主数据、数据标准、数据资产和安全等多方面的工作，企业要以用代治，在数据的使用过程中推动数据治理的闭环管理。
怎么看，是通过数据采集实现数据的多源汇聚，并搭建报表平台及可视化平台，打造强大的技术能力。
看得好，是建立包括制度约束、优化机制、能力培养等在内的闭环经营分析作用机制。
财务数字化谁来做？
最后一个问题是，谁来完成财务数字化的转型？我们要设置数字化的组织和岗位，培养数字化的人才。当前企业主要有三类数字化组织结构：
第一类，探索式。在财务部下面设置一个数字化工作小组，灵活地开展数字化相关工作。
第二类，集中式。在财务部下面设置财务数字化部，对企业各部门的数字化部进行组织和指导，相互协同开展工作。
第三类，嵌入式。在公司顶层规划层面成立数字化委员会，矩阵式地开展数字化推进工作。
以上就是我今天基于财务数字化做什么、怎么做、谁来做这三个问题分享的一些观点。我分享的内容不仅来自于中兴新云自身的实践经验，还来自于我们所服务的二百多家客户的实践，这些实践汇聚起来，共同推动了整个行业的进步。中兴新云团队在财务数字化领域的研究和实践，也会凝结在我们的出版物和行业研究报告中，大家可以关注【财务云】公众号进行获取。
谢谢大家！
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